在農(nóng)村承包土地經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)較好的地區(qū)開展承包土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款試點，對于完善農(nóng)村承包土地權(quán)能、提高農(nóng)民貸款的可得性具有積極作用。近來，通過對湖北武漢、寧夏平羅等試點地區(qū)的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在推進農(nóng)村承包土地經(jīng)營權(quán)抵押試點過程中，應(yīng)加快建立健全相關(guān)配套機制，特別是在設(shè)立抵押權(quán)時應(yīng)區(qū)分普通農(nóng)戶和新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體兩類主體，訂立內(nèi)容不同的抵押合同。

農(nóng)村承包土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款的主體可分為兩類，一類是普通農(nóng)戶，另一類是家庭農(nóng)場、合作社、農(nóng)業(yè)企業(yè)等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體。前者的土地經(jīng)營權(quán)屬于自有，可以用承包期內(nèi)剩余期限的經(jīng)營權(quán)進行抵押。金融部門出于防范和降低風(fēng)險的考量，一般會對剩余期限再打一個折扣。比如，平羅縣的金融機構(gòu)一般將剩余期限折半處理，農(nóng)戶土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款額=土地資產(chǎn)價格×面積×二輪承包剩余期限×1/2。而對于家庭農(nóng)場、合作社、農(nóng)業(yè)企業(yè)等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，其土地經(jīng)營權(quán)是流轉(zhuǎn)而來的，盡管土地流轉(zhuǎn)合同期限較長，很多截止到二輪承包期末，但新型經(jīng)營主體支付流轉(zhuǎn)費一般是一年一付。可以認(rèn)為，只有在新型經(jīng)營主體支付流轉(zhuǎn)費以后，經(jīng)營權(quán)才真正實現(xiàn)讓渡。那么，新型經(jīng)營主體實際上只占有當(dāng)年的土地經(jīng)營權(quán)。因此，其抵押貸款期限應(yīng)為1年，且要經(jīng)過轉(zhuǎn)出農(nóng)戶同意，額度也只能以1年的經(jīng)營權(quán)來計算。新型經(jīng)營主體可以在第二年歸還貸款和支付流轉(zhuǎn)費后再次申請貸款?？梢姡捎谄胀ㄞr(nóng)戶和新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體對土地經(jīng)營權(quán)占有的情況不同，區(qū)分兩類主體訂立抵押合同可以有效降低金融機構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險，提高金融機構(gòu)放貸意愿。

在調(diào)研中還發(fā)現(xiàn)，由于農(nóng)地經(jīng)營權(quán)抵押貸款試點剛剛起步，相關(guān)配套制度還不健全，嚴(yán)重影響了交易雙方的積極性和試點工作的開展，亟須在以下幾個方面完善相關(guān)制度安排。

完善土地資產(chǎn)評估機制。開展土地資產(chǎn)評估，是農(nóng)地經(jīng)營權(quán)抵押的重要前提條件。當(dāng)前，各地普遍缺乏土地資產(chǎn)評估的專門機構(gòu)，抵押資產(chǎn)價格一般根據(jù)土地流轉(zhuǎn)市場價格簡單計算，存在一定程度的失真。對此，可以依托地方建立的農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易平臺構(gòu)建土地經(jīng)營權(quán)評估的專業(yè)化服務(wù)機制，也可以依托專業(yè)評估公司開展抵押土地資產(chǎn)評估工作。各地可以結(jié)合實際，制定包括土地流轉(zhuǎn)價格、種植品種、設(shè)施投入、地理條件等指標(biāo)的科學(xué)評估辦法。

建立抵押資產(chǎn)處置機制。抵押資產(chǎn)能否有效處置，是關(guān)系農(nóng)地經(jīng)營權(quán)抵押貸款可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。一旦抵押貸款出現(xiàn)問題，土地經(jīng)營權(quán)必須有順暢的處置渠道，才能分散金融機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險。目前，各地土地流轉(zhuǎn)服務(wù)體系建設(shè)比較滯后，亟須建立農(nóng)地經(jīng)營權(quán)抵押處置機制。地方政府應(yīng)切實承擔(dān)監(jiān)管職責(zé)和風(fēng)險處置責(zé)任，重點完善縣鄉(xiāng)村三級土地流轉(zhuǎn)體系，確保待處置的農(nóng)地經(jīng)營權(quán)能夠被及時納入土地流轉(zhuǎn)體系再次流轉(zhuǎn)。

建立風(fēng)險補償機制。農(nóng)業(yè)屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，且風(fēng)險較高。而農(nóng)地抵押貸款資金規(guī)模小，在資產(chǎn)評估、處置機制不健全的情況下，如果風(fēng)險完全由金融機構(gòu)和農(nóng)戶承擔(dān)，就會影響雙方積極性。對此，應(yīng)推動地方建立市場化風(fēng)險補償機制。在試點初期，可以由政府和金融機構(gòu)共同出資建立風(fēng)險補償基金，但政府承擔(dān)的比例不宜過高，否則可能出現(xiàn)金融機構(gòu)放松前置審查，甚至信貸雙方合謀騙貸等道德風(fēng)險。

建設(shè)農(nóng)村信用體系。從當(dāng)前試點情況看，決定金融機構(gòu)是否貸款給農(nóng)戶的主要因素并不是土地經(jīng)營權(quán)，而是農(nóng)戶的歷史信譽、產(chǎn)業(yè)前景、償還能力等。這仍然屬于一種信用貸款，農(nóng)地經(jīng)營權(quán)只是對農(nóng)戶進行增信，而未獨立承擔(dān)起抵押品的角色。在相關(guān)配套制度缺乏的試點初期，這具有一定的合理性。這就要求各地推進農(nóng)村信用體系建設(shè)，為各類主體開展農(nóng)地經(jīng)營權(quán)抵押貸款提供信用支撐。

（作者單位：湖南大學(xué)法學(xué)院）