一宗離奇的詐騙案日前在寧波市鎮(zhèn)海區(qū)人民法院開庭審理。

在2014年10月至2016年4月的一年半時(shí)間里，作為犯罪嫌疑人的羅家濤一伙，以合作為由聯(lián)系8家企業(yè)開立90天遠(yuǎn)期信用證作為支付手段，代其從境外公司進(jìn)口貨物，并在此過(guò)程中涉嫌通過(guò)詐騙手段將貨物私自出售，涉案金額高達(dá)4.44億元。

值得注意的是，上述8家企業(yè)均具有國(guó)企背景。在遭遇詐騙的同時(shí)，不少企業(yè)又被貨物出口方邏各斯以未按約定開具90天遠(yuǎn)期信用證為由告上了法庭。而邏各斯為“杉杉系”旗下公司，并與羅家濤一伙控制的甬久商貿(mào)合作關(guān)系緊密。

羅家濤一伙為何專門挑具有國(guó)企背景的企業(yè)進(jìn)行詐騙？邏各斯為什么對(duì)90天的遠(yuǎn)期信用證念念不忘？這種以貿(mào)易為幌子、以融資為目的貿(mào)易模式為什么被國(guó)資委明令禁止？隨著調(diào)查的深入，一起“融資性貿(mào)易”的大案浮出水面……

“空城計(jì)”偷天換日

2015年年初，通過(guò)一名叫作季玲的女子牽線，甬久商貿(mào)的老板羅家濤找到中國(guó)力源，稱有意與后者合作開展代開信用證和代理進(jìn)口業(yè)務(wù)。

梳理中國(guó)裁判文書網(wǎng)上相關(guān)判決書發(fā)現(xiàn)，具體的合作模式是：甬久商貿(mào)向中國(guó)力源支付20%-30%的保證金，由中國(guó)力源開立90天遠(yuǎn)期信用證作為支付手段，代甬久商貿(mào)從境外的邏各斯公司進(jìn)口塑料粒子。到港后，塑料粒子存放在第三方公司泛海國(guó)際的倉(cāng)庫(kù)，待甬久商貿(mào)支付貨款后，力源開具出倉(cāng)通知單允許塑料粒子出倉(cāng)。

中國(guó)力源覺得這種合作模式可行。但問(wèn)題是，中國(guó)力源并不具備開立90天遠(yuǎn)期信用證的資質(zhì)。于是，中國(guó)力源找到了上市公司金隅集團(tuán)全資子公司金隅商貿(mào)，由金隅商貿(mào)具體負(fù)責(zé)代開信用證和代理進(jìn)口塑料粒子的工作。

中國(guó)力源相關(guān)負(fù)責(zé)人張麗（化名）向中國(guó)證券報(bào)記者介紹，“我們一共簽了九單合同，第一單執(zhí)行的比較順利。但從第二單開始，甬久商貿(mào)就出現(xiàn)了延遲支付信用證保證金和貨款的情況。到了2015年10月底，有客戶去倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)貨時(shí)被保管方拒絕?！?/p>

預(yù)感大事不妙的中國(guó)力源和金隅商貿(mào)急忙前往寧波進(jìn)行核實(shí)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，價(jià)值數(shù)億元的塑料粒子不翼而飛。于是，中國(guó)力源和金隅商貿(mào)趕緊在寧波當(dāng)?shù)貓?bào)案。經(jīng)公安機(jī)關(guān)查明，中國(guó)力源和金隅商貿(mào)掉入了羅家濤一伙精心編造的騙局。

中國(guó)證券報(bào)記者通過(guò)庭審了解還原了羅家濤一伙涉嫌犯罪的事實(shí)過(guò)程。

羅家濤一伙為實(shí)施詐騙，成立甬久商貿(mào)，在未支付相應(yīng)貨款和未取得貨權(quán)轉(zhuǎn)讓的情況下，將塑料粒子私自出售，并多以低價(jià)拋售。羅家濤一伙將所得貨款部分用于償還被害單位所欠的貨款，部分用于公司和個(gè)人支出、歸還個(gè)人債務(wù)、支付中間人好處費(fèi)等。

而作為牽線人的季玲則充當(dāng)了幫兇的角色。中國(guó)證券報(bào)記者從相關(guān)途徑獲悉，羅家濤稱，季玲幫忙聯(lián)系了力源公司，賣掉塑料粒子的貨款，她也從中獲得巨大利益。

問(wèn)題是：塑料粒子存放在第三方公司浙江外運(yùn)寧波泛海國(guó)際貨運(yùn)公司的倉(cāng)庫(kù)，在沒(méi)有支付貨款和拿到金隅商貿(mào)出具的出倉(cāng)通知單的情況下，羅家濤一伙是無(wú)權(quán)提取存放在倉(cāng)庫(kù)里的塑料粒子的。他們是如何偷天換日將數(shù)億元貨值的塑料粒子拿去出售的呢？

經(jīng)查明，所謂的第三方倉(cāng)庫(kù)，竟然是羅家濤一伙使用偽造的公章、合同專用章、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等材料，將自己控制的倉(cāng)庫(kù)假冒成了泛海國(guó)際的倉(cāng)庫(kù)，以便監(jiān)守自盜。為了以假亂真，羅家濤一伙甚至還為存放在“泛海國(guó)際”的貨物買了保險(xiǎn)。

中國(guó)證券報(bào)記者了解到，在中國(guó)力源員工對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行考察及和金隅商貿(mào)對(duì)倉(cāng)庫(kù)貨物進(jìn)行檢查時(shí)，犯罪嫌疑人之一的姜驥就假冒泛海國(guó)際倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理接待他們，季玲與之相互配合“瞞天過(guò)海”。

不過(guò)，羅家濤一伙的騙局并非天衣無(wú)縫。倉(cāng)庫(kù)可以假冒、公司名稱可以假冒、公章可以假冒，羅家濤甚至還安排人假冒泛海國(guó)際的員工與金隅商貿(mào)簽訂了倉(cāng)儲(chǔ)協(xié)議和報(bào)關(guān)協(xié)議，但唯獨(dú)有一樣?xùn)|西沒(méi)法假冒，那就是銀行賬戶。

中國(guó)證券報(bào)記者拿到的一份中國(guó)銀行開具的《國(guó)內(nèi)支付業(yè)務(wù)收款回單》顯示，2015年7月7日，金隅商貿(mào)向甬久商貿(mào)控制的賬戶打過(guò)一筆104萬(wàn)元的賬款。但是，收款人名稱卻不是“泛海國(guó)際”，而是寧波浙泛國(guó)際貨運(yùn)有限公司。

羅家濤一伙露出了馬腳，但金隅商貿(mào)方面卻疏忽了。